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老师，生活服务类企业取得的进项加计10%抵减的余额可以留抵下期抵扣吗？
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你好，可以留着以后抵扣，但是这个政策截止到今年年底，如果这个政策结束了，明年没有政策继续的话，下一年抵扣不了。
2021 12/06 14:14
郭老师 
2021 12/06 14:14
还有现在是15%的加计扣除。
84785033 
2021 12/06 14:29
我上月刚升一般纳税人，认证的进项发票加计扣除后有余额，但税务局的人要我按实际应纳增值税额部分抵减，有多的也不能留抵，就是在填那张增值税进项抵减表时
郭老师
2021 12/06 14:30
是的是的，但是它会在你的附表四字期末余额里面显示。
84785033
2021 12/06 16:02
那就是说期末余额里显示了，在本月能继续抵扣？
郭老师
2021 12/06 16:03
好对的是的，可以继续抵扣的。
84785033
2021 12/06 17:01
啊，税务局的要我按实际本月能抵减的额度填在本月发生额中，期余余额为零
郭老师
2021 12/06 17:03
你好
那就按照你税务局的来。
84785033
2021 12/06 17:05
这个加计抵减额如何做会计分录？之前已经把增值税额转到了应交税费—未交增值税科目中。
郭老师
2021 12/06 17:09
借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入
借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
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