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请问发票开错，红冲分录怎么做？
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你好，销项红冲的分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
2021 12/06 16:16
84784979 
2021 12/06 16:21
之前记的是借：银行存款，主营业务收入，应交税费销项，现在同样的分录后面金额打负数是吗
邹老师 
2021 12/06 16:22
你好，是的，是这样的
84784979
2021 12/06 16:31
之前购进的库存商品，还没收到发票，先做账分录怎么计？
邹老师
2021 12/06 16:33
你好，是已经付款了，购进了商品，发票还没有到，是这个意思吗？
84784979
2021 12/06 16:51
是的是的是的
邹老师
2021 12/06 16:53
你好，已经付款了，购进了商品，发票还没有到，账务处理是
借：预付账款，贷：银行存款
借：库存商品，贷：应付账款——暂估
84784979
2021 12/06 17:14
应付账款要做两笔？
84784979
2021 12/06 17:14
款还没付呢呢
邹老师
2021 12/06 17:15
你好，请看我们对话，我问你（是已经付款了，购进了商品，发票还没有到），你连说三个是的，后面又说款还没付，到底是付了还是没付呢？
84784979
2021 12/06 17:33
我是说如果没付的情况又怎么做？
邹老师
2021 12/06 17:34
你好，没有付款的情况下，分录是
借：库存商品，贷：应付账款——暂估
84784979
2021 12/06 18:17
摘要怎么写。
邹老师
2021 12/06 18:34
你好，摘要如何写没有统一规定，能就简明扼要描述业务发生情况就可以的，比如可以是：商品暂估入库
84784979
2021 12/06 19:46
收到发票后分录怎么做？
邹老师
2021 12/06 19:47
你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品
根据发票入账
借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
84784979
2021 12/06 20:13
就是可以暂估200元，但是只收到180元的发票，剩下20元下次在结转？
邹老师
2021 12/06 20:14
你好，根据你提供的数据，账务处理是
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 200 ， 贷：库存商品 200
根据发票入账
借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款 180
84784979
2021 12/06 20:30
暂估库存商品可以结转成本吗？
邹老师
2021 12/06 21:01
你好，如果暂估入账的库存商品对外销售了，是可以结转到主营业务成本的
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