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老师，你好，麻烦问下收到劳务公司代发工资开具的发票，里面有代缴社保，代缴公积金 ，代缴工资，服务费四个明细。个税也是劳务公司代缴。但是这些用工都是跟我们公司签合同的，劳务公司只是帮忙代发工资，这个怎么做账啊？
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同学你好，根据发票代缴社保，代缴公积金 ，代缴工资，借：劳务成本-工资，社保，公积金，贷：应付职工薪酬-工资，社保，公积金，同时，借：应付职工薪酬-工资，社保，公积金，劳务成本-服务费，贷：银行存款等科目。
2021 12/06 16:24
84784957 
2021 12/06 16:30
但是发票里面的社保和公积金都是个人和单位缴纳的合计数，这个需要拆分么？
王雁鸣老师 
2021 12/06 16:32
同学你好，这个不需要拆分了。
84784957
2021 12/06 16:33
那我每个月先付给劳务公司的钱怎么做账呢？
王雁鸣老师
2021 12/06 16:34
同学你好，借：预付账款，贷：银行存款。
84784957
2021 12/06 16:35
那收到发票之后怎么冲预付账款呢？
王雁鸣老师
2021 12/06 16:39
同学你好，收到发票之后，借：应付职工薪酬-工资，社保，公积金，劳务成本-服务费等科目，贷：预付账款。
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2021 12/06 16:40
那应付职工薪酬不就一直挂着了么？
王雁鸣老师
2021 12/06 16:47
同学你好，不能一直挂着的，同时根据发票代缴社保，代缴公积金 ，代缴工资，借：劳务成本-工资，社保，公积金，贷：应付职工薪酬-工资，社保，公积金，
84784957
2021 12/06 16:49
意思收到发票之后还要再计提一下工资社保这些？
王雁鸣老师
2021 12/06 16:55
同学你好，是的，你理解正确。
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