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老师，请问需要调整去年多入账的应付账款，今年还未付，分录怎么写呢？
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你好，调整去年多入账的应付账款，根据你的描述，分录是
借：应付账款，贷：原材料等科目
2021 12/06 16:24
84784989 
2021 12/06 16:25
是直接做一个相反的分录来冲减吗，不用做以前年度损益调整吧？
邹老师 
2021 12/06 16:26
你好，与应付账款对应的科目是什么呢？
如果不涉及损益科目，是不需要通过 以前年度损益调整 科目核算的
84784989
2021 12/06 16:29
应付款对应的是工程施工的机械租赁费用和材料费，是直接做相反分录冲减不？
邹老师
2021 12/06 16:30
你好，是的，是这样的
84784989
2021 12/06 16:30
但是他这个应付款是影响了去年的利润的，不用通过以前年度损益调整吗？
邹老师
2021 12/06 16:31
你好，你能把你去年针对这个业务（去年多入账的应付账款）做的分录提供一下吗？
84784989
2021 12/06 16:33
借：工程施工-机械费
贷：应付账款-租赁公司
84784989
2021 12/06 16:34
然后，借：主营业务成本
贷：工程施工
邹老师
2021 12/06 16:34
你好，这个过程根本没有影响利润啊
（请看你前后描述）
84784989
2021 12/06 16:37
把工程施工-机械费，结转到了主营业务成本，最后本年利润减少啦
邹老师
2021 12/06 16:38
你好，那就需要把结转的成本分录红冲
借：工程施工-机械费
贷：以前年度损益调整—主营业务成本
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