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老师，您好，上个月工资表错了，计提工资的时候多计提了1500，导致给员工也多发了1500的工资，但是后来员工把这个1500退回来了，我这个月做账怎么做呢，我是这么想的，当时我计提的时候是借管理费用21500，贷应付职工薪酬-工资215000；上个月员工把多发的1500退到公户了，多以做借银行1500，贷应付职工薪酬-工资1500，这样和本月发工资的时候借方的21500，两个一抵，应付职工薪酬就平了，可是之前我管理费用里面多了1500怎么办呢，还是我这样做不对？如果本月直接冲销多计提的1500，借应付职工1500，贷销售费用1500，那我收到银行的1500，贷方又什么呢，这两种方法感觉都有问题，求老师指点
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你好，你应该把计提和发放同时冲减掉即可
2021 12/06 17:49
84784983 
2021 12/06 17:50
谢谢老师，具体我应该怎么操作，多计提的部分直接借应付职工1500贷管理费用1500这个可以的，那实际发放冲减是什么意思呢，老师？我收到员工的返款怎么处理呢
佟老师 
2021 12/06 19:01
借银行存款
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷管理费用
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