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问题已解决
请问2021年的成本票还没有开回来，可以暂估的吗？
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可以
汇算清缴之前到了就可以
2021 12/06 19:36
84784949 
2021 12/06 19:38
这样子操作是合规的吗？
郭老师 
2021 12/06 19:38
你好，可以
完全可以的。
84784949
2021 12/06 19:39
有税法是这样规定是可以的吗？
84784949
2021 12/06 19:39
这样子的话，分录要怎么做呢？
郭老师
2021 12/06 19:40
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.
郭老师
2021 12/06 19:40
借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。
84784949
2021 12/06 19:43
这是暂估的分录吗？摘要要怎么写？
那要是发票回来了，分录和摘要怎么写
郭老师
2021 12/06 19:45
暂估xxx入库
结转成本
发票到了
红冲暂估入库
红冲结转xx成本
跨年
借应付贷库存商品
借库存商品贷以前年度损益调整
xx商品入库借库存商品贷银行
结转成本借以前年度损益调整贷库存商品
84784949
2021 12/06 19:49
好的，谢谢老师
84784949
2021 12/06 19:50
对了现在有新政策说一般纳税人可以降小规模吗？
郭老师
2021 12/06 19:53
不可以
没有转的政策
84784949
2021 12/06 19:58
好的，谢谢您
郭老师
2021 12/06 20:01
不用客气
工作愉快
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