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老师，我想问下我们做为一个**总包公司承接了建设方的一个工程项目，总包这边又签出了分包合同，分包公司拿工程款开总包发票，增值税已经在项目所在地全部交完，那总包公司开给建设方这部分发票的话需要扣分包的企业所得税这合理吗？
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你好，这样子是合理的。
2021 12/07 14:53
84785022 
2021 12/07 14:57
那总包把分包发票金额开给了建设方的话 那总包开具了发票是不是也是要交增值税的？
莫老师 
2021 12/07 14:59
是的，只要开具 了发票都要 缴税
84785022
2021 12/07 15:01
那比如分包这个月工程款发票开了10万并且已经全额交税，总包收到这10万发票并且也开票给了建设方，那总包也得去异地项目所在地再预缴吗？
莫老师
2021 12/07 15:03
你好，我梳理一下，是分包开给总包，然后总包开给建设方？
84785022
2021 12/07 15:07
是的，建设方付10万工程款，总包安排这10万工程款给分包，分包提供10万工程发票，分包在异地项目进行预缴完税，把发票给总包，总包需要扣这笔工程款的企业所得税
莫老师
2021 12/07 15:09
是的，你理解的是正确的
84785022
2021 12/07 15:10
那总包开了这笔工程发票给建设方的话总包这10万发票需不需要交增值税？
莫老师
2021 12/07 15:14
需要，但是他有进项可以抵扣，等于是不要交税了
84785022
2021 12/07 15:16
那直接在分包的工程款中扣除他的企业所得税金额的话那付款金额和发票对不上了？这怎么处理？
莫老师
2021 12/07 15:18
不能直接扣啊，付款不是都要有相关的发票么
84785022
2021 12/07 15:18
对啊，所以不知道这笔费用怎么扣除
84785022
2021 12/07 15:20
“那总包开了这笔工程发票给建设方的话总包这10万发票需不需要交增值税？”老师，这里总包需要交增值税费的话，是不需要总包到项目所在地再进行预缴了吧？
莫老师
2021 12/07 15:21
你好，不需要缴税了哦。
84785022
2021 12/07 15:22
那总包需要交增值税是交哪些费用？
莫老师
2021 12/07 15:24
没有增值税了，其他费用也没有
84785022
2021 12/07 15:25
你的意思是分包开了总包的发票，总包开给建设方，总包拿分包的进项抵扣除了要交企业所得税不需要再交增值税了？
莫老师
2021 12/07 15:30
企业所得税跟企业的利润有关，你这个不影响企业的利润。
84785022
2021 12/07 15:33
老师，因为我们总包是**别人公司所以对方每次都要求收取企业所得税，这个企业所得税最终可以按照工程结算金额减去支付费用再来算吗
莫老师
2021 12/07 15:39
你好，是可以这样算的
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