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老师我们的工资是甲方代发的，个税使我们交的，怎么做分录
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借应收账款贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷应收账款。
2021 12/07 17:06
84785033 
2021 12/07 17:07
个税呢
现在这样子不平着老师，
84785033
2021 12/07 17:08
个税的分录呢
郭老师 
2021 12/07 17:09
借主营业务成本贷、应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷应收账款应交税费个税
借应交税费，个税贷银行存款。
84785033
2021 12/07 17:11
我知道比如人家现在付了60万的工资
借主营业务成本60
贷应付职工薪酬60
借应付职工薪酬60
贷应交税费 应交个税5
应收账款55
但是其实应收账款不应给是减少60吗
这个5呢
郭老师
2021 12/07 17:11
是多少？个税是多少？实际发下去的又是多少？
84785033
2021 12/07 17:13
实际发放的60万，但是个税我们交，人家不交，这个分录下来应收账款的减少额跟代发的工资对不上啊
郭老师
2021 12/07 17:14
好，也就是个税，你们单位负担吗？不是从工资里扣除，那应该是计提65万。
郭老师
2021 12/07 17:14
借主营业务成本贷、应付职工薪酬65
借应付职工薪酬贷应收账款60应交税费个税5
借应交税费，个税贷银行存款5
84785033
2021 12/07 17:14
嗯就是我们单位负担的
郭老师
2021 12/07 17:15
就根据上面的分录来做就可以的。
84785033
2021 12/07 17:16
好的，也只能这样做了，谢谢老师
郭老师
2021 12/07 17:16
不用客气工作愉快。
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