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某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,10月上旬从国外进口一批散装高档化妆品,进口货款100万元,跨国运费和保险费合计70万元。本月内企业将进口的散装高档化妆品的80%生产加工为成套高档化妆品,对外批发销售取得不含税销售额300万元,向消费者零售取得含税销售额52.2万元。(高档化妆品的进口关税税率10%、消费税税率15%)要求: (1)计算关税完税价格。 (2)计算该企业在进口环节应缴纳的增值税。 (3)计算该企业在进口环节应缴纳的消费税。 (4)计算该企业国内生产销售环节应缴纳的增值税。 (5)计算该企业国内生产销售环节应缴纳的消费税。

84784983| 提问时间:2021 12/08 09:44
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好需要计算做好了给你
2021 12/08 09:54
暖暖老师
2021 12/08 10:00
1)计算关税完税价格。(100+70)=170
暖暖老师
2021 12/08 10:01
(2)计算该企业在进口环节应缴纳的增值税。 170*(1+10%)/(1-15%)*13%=28.60
暖暖老师
2021 12/08 10:01
(3)计算该企业在进口环节应缴纳的消费税。 170*(1+10%)/(1-15%)*15%=33
暖暖老师
2021 12/08 10:02
4)计算该企业国内生产销售环节应缴纳的增值税 (300+52.2/1.13)*0.13=45.01
暖暖老师
2021 12/08 10:02
(5)计算该企业国内生产销售环节应缴纳的消费税。 (300+52.2/1.13)*15%=51.93
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