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老师您好，在建工程已经完工，但是有一部分预付账款供应商还没有给你发票，怎么结转固定资产，具体分录怎么做
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你好，根据合同，去暂估做借在建工程，贷应付账款暂估款，之后转借固定资产，贷在建工程， 等发票到 有差额 负数冲上面分录 按发票重新做，对应按暂估折旧不需要调整，
2021 12/08 10:27
maize老师 
2021 12/08 10:30
后续新的折旧是用（原值-之前折旧过）/剩下折旧年限，假设没有残值率话，
84785002 
2021 12/08 10:32
老师，预付账款，我当时做的借预付账款，贷银行存款，这笔分录不用动吗，直接借在建贷应付暂估，我这个不是应付账款啊
maize老师
2021 12/08 10:33
这个是方便查 后续有多少发票没有到，所以不做之前预付账款后面挂着
84785002
2021 12/08 10:35
老师，我不太明白，那我借预付贷银行那笔分录一直那么挂着吗
84785002
2021 12/08 10:37
我现在是 借预付账款100万 贷银存100万 然后我直接借在建工程100万，贷应付账款暂估款100万 然后借固定资产100贷暂估款100是吗老师
maize老师
2021 12/08 10:38
那是表示付款，等收到发票，冲预付，
maize老师
2021 12/08 10:38
借在建工程100万，贷应付账款暂估款100万 然后借固定资产100贷在建工程，100
maize老师
2021 12/08 10:39
发票到没有差额做借贷应付账款暂估款，负数，贷预付账款，这样，有差额上面暂估，负数冲，做借在建工程， 贷预付账款，
84785002
2021 12/08 10:43
老师最后一步没明白。
84785002
2021 12/08 10:46
发票到了没有差额就是借应付账款暂估款100万 贷预付账款100万是吗
maize老师
2021 12/08 10:46
不是，都是贷方，没有借方，你做借方会虚增本年累计发生额， 做贷方负数，
84785002
2021 12/08 10:50
如果没有差额
贷负数应付账款暂估 贷预付账款
对吗老师
maize老师
2021 12/08 10:51
是的，是这样做，是的，贷应付账款暂估款，负数，贷预付账款
84785002
2021 12/08 10:55
老师，如果是对方没给我开票，我也没付款的呢，也是借在建，贷应付暂款 吗？
84785002
2021 12/08 10:55
那等回头要付款的时候，怎么做啊
maize老师
2021 12/08 10:59
是，付款做借应付账款 供应商，贷银行，要是也是没有开发票，你先收到设备 ，之后才付款，付款也没有收到发票，那挂着这样
maize老师
2021 12/08 10:59
暂估款，继续挂着，几时回来发票几时冲暂估款
84785002
2021 12/08 11:02
冲暂估款，怎么做分录
maize老师
2021 12/08 11:10
有差额做借在建工程，负数，贷应付账款暂估款 负数，之后按发票做，没有差额，贷应付账款暂估款，负数，贷应付账款 供应商
84785002
2021 12/08 11:11
谢谢老师
maize老师
2021 12/08 11:14
好的我先回复别的学员了
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