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买酒开的专票不能抵扣吗？不能抵扣的话已经在电子税局认证系统了 怎么处理？
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您好！你做进项转出就可以了
2021 12/08 10:47
84785009 
2021 12/08 11:01
怎么做 是先做认证？然后再做转出吗 转出的具体分录？ 请说具体操作
宋生老师 
2021 12/08 11:04
你好！是的。至于具体分录，要看你们买来酒是做什么用
84785009
2021 12/08 11:22
招待用，具体操作
宋生老师
2021 12/08 11:26
你好！你先认证，再转出。
借销售费用—业务招待费 应交税费—应交增值税—进项税额 贷银行存款
然后借销售费用—业务招待费 贷应交税费—应交增值税—进项税额转出
84785009
2021 12/08 12:06
借销售费用—业务招待费 做了2遍？
宋生老师
2021 12/08 12:06
你好！是的。一开始是不含税，后面是把税金算进去
84785009
2021 12/08 12:11
那这样不是重复记账了吗？
借 管理费用招待费 113 借进项税额13 贷进账税额转出13 贷银行存款 对吗？
宋生老师
2021 12/08 12:51
你好！没有的。只是全额计入到招待费。
借销售费用—业务招待费100 应交税费—应交增值税—进项税额13 贷银行存款113
然后借销售费用—业务招待费13 贷应交税费—应交增值税—进项税额转出13
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