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下面划红线那里，需要损益调整，但是没有递延的分录，实务中，这里有其他分录要做吗（附图片）
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您好，是的没有递延，不用做其他分录，直接调整应纳税所得额就行
2021 12/08 11:29
84785045 
2021 12/08 11:48
那么与账务处理就有个差异呀，比如账上面需要交100元的税，但实际只交90元，这个就是差异的呀？另外，明明影响了利润，为什么说没有影响利润，就是不明白这个点
朱小慧老师 
2021 12/08 11:53
会计账务处理是会计，税法是税法，账务处理按照会计准则就行，税法的应纳税所得额对的是所得税申报表
朱小慧老师
2021 12/08 11:54
应纳税所得额在利润的基础上调增调减，然后计算所得税费用
84785045
2021 12/08 11:59
我就是考虑这个差异得用分录表示出来，这样才能达到一致的余额
朱小慧老师
2021 12/08 12:24
不用一样的金额，如果有调整，会计利润和应纳税所得额就是不一样的
84785045
2021 12/08 14:54
差额在所得税费用那里平了是吗？借所得税费用，贷应交税费--应交所得税，这样子吗
朱小慧老师
2021 12/08 14:56
是的 差额会乘以税率计入所得税费用
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