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付了半年的房租，发票还没开，需不需要暂估，进行摊销，会计分录怎么编制，麻烦编制清楚
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付款
借预付账款 贷银行存款
摊销
借管理费用-暂估 贷预付账款
2021 12/08 11:37
84784952 
2021 12/08 11:38
发票来了，怎么做账
小云老师 
2021 12/08 11:39
红冲之前的暂估，再按发票
借管理费用 贷预付账款
84784952
2021 12/08 12:11
发票来的时候可能不是租金的最后一个月，这样全做管理费用，不对吧
小云老师
2021 12/08 12:33
同学，你冲的和再做的金额是一样的，哪里有说全部做管理费用呢，剩下的还是在预付账款呀
84784952
2021 12/08 13:19
你怎么说不明白的，房租假如交的是今年5月份到明年五月份，刚12月份收到了发票，你写清楚分录怎么做
小云老师
2021 12/08 13:24
同学，我写的很清楚，是你自己没有理解
红冲之前的暂估（你之前暂估了管理费用多少就红冲多少）
借管理费用 贷预付账款
因为收到发票了，再把红冲了的那些钱正常做一次费用。
84784952
2021 12/08 13:37
我知道之前暂估了多少，发票来了就冲多少，我的意思是你这样做分录，12月来发票，那接下来2022年1-5月是不是还得继续摊销，你就都直接一次性借管理费用贷预付账款，这个不是不对吗
小云老师
2021 12/08 13:40
接下来2022年1-5月是还得继续摊销，你12月来的发票，那你前面总共也就是摊销的5-12月的啊，冲也是冲的5-12月，12月再做管理费用也是5-12月的数，哪里不对呢
84784952
2021 12/08 13:43
发票来的是到明年5月份的发票，那你把分录都写清楚了
小云老师
2021 12/08 14:27
我前面给你写过三次分录了，你自己看看记录吧
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