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9月暂估：借：库存商品——暂估 6000，贷：应付账款——暂估 6000 结转的成本：借：主营业务成本——暂估 6000 ，贷：库存商品——暂估 6000 11月如果收到3000元票，进项税345.2+2654.8，怎么做？后这比库存商品用于管理费办公用品（这笔钱我就是要冲暂估）
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你是不是发票没有开全呢，因为暂估是6000元，发票只到了3000元，后期是不是还有3000元的发票，还是说发票的暂估金额多暂估了3000元?这个决定你如何账务处理。
2021 12/08 11:39
84785024 
2021 12/08 11:40
后期是还有票进来，但也有可能进不来这么多。
84785024
2021 12/08 11:42
您好：到明年汇算清缴的时候也应该差不多，我11月份这比怎么做好呢？
江老师 
2021 12/08 14:19
因为年度就是要结束了，因此前期的发票需要及时催回发票，列支成本或费用。收到发票，需部分冲减前期的暂估，也是在税前只能列支3000元的成本或费用。
84785024
2021 12/08 14:21
不是汇算清缴前都可以吗？
84785024
2021 12/08 14:21
拿着笔3000元的怎么做账？
江老师
2021 12/08 14:24
一、部分冲销X年X月X号凭证，分录是：
1、借：库存商品——暂估 -3000
贷：应付账款——暂估 -3000
2、结转的成本：借：主营业务成本——暂估 -3000
贷：库存商品——暂估 -3000
二、按发票的金额更正上述的分录，分录是：
1、11月如果收到3000元票，进项税345.2+2654.8，分录是：
借：库存商品 2654.80
借：应交税费——应交增值税（进项税额）345.20
贷：应付账款 3000
2、结转的成本：
借：主营业务成本2654.80
贷：库存商品2654.80
84785024
2021 12/08 14:27
如果这3000元，用了管理费用——办公费 ，是不是就不结转成本了，那怎么做的？
江老师
2021 12/08 14:29
那就没有成本结转了。你想列支成本、列支费用同样的金额的情况下，在其他数据不变的情况下，最终会计利润总额是不变的。
84785024
2021 12/08 14:29
好的 谢谢老师
江老师
2021 12/08 14:30
祝学习进步，工作顺利
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