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问题已解决
老师，小规模纳税人，现在账上亏损40多万，老板硬是想搞盈利，之前已报税了的季度可以调账吗？已很多票都是借费用，贷其他应付款-法人
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这个可以的，你看一下你的电子税务局更正申报就可以。
2021 12/08 11:48
84784947 
2021 12/08 11:51
如果涉及之前季度更正申报，我现在调了账，是现在就可以更正申报，还是要到下个月1.1-1.15更正申报
郭老师 
2021 12/08 11:55
那你们想年累计是盈利的话，你之前的就不用动，四季度调整就可以。
84784947
2021 12/08 12:05
就四季度没什么，就之前季度好多费用，挂在其他应付款~法人
郭老师
2021 12/08 12:06
那你看一下你的利润表，填写的时候费用能填写负数吗？可以红冲的借其他应付款，借管理费用负数做到这个月。
84784947
2021 12/08 14:05
嗯好的，这个月我就这样调账，去缴纳企业所得税。那这一部分费用的发票明年还以用吗？
郭老师
2021 12/08 14:06
属于二零年的底裤，二零年的，属于二一年的，可以抵扣二一年的，这个需要自己判断一下。
84784947
2021 12/08 14:07
老师，没看明白，
郭老师
2021 12/08 14:09
这些费用属于二一年的，他可以抵扣二一年的费用，属于哪一年的抵扣哪一年的。
84784947
2021 12/08 14:12
11.12月的发票可以次年1月用吗？
郭老师
2021 12/08 14:14
你自己判断一下属于哪一年的费用，如果属于次年的可以的。
郭老师
2021 12/08 14:14
根据权责发生制的，他不看开票时间。
84784947
2021 12/08 14:17
那费用类的发票，一般都是当月发生，这个跨年发票是不是有规定只能次年1月能使用
郭老师
2021 12/08 14:28
你好，他次年一月份使用它抵扣的也是上亿年的。
84784947
2021 12/08 14:32
就是说跨年的费用发票，我做费用在次年，抵扣的也是上年的？ 我的意思是跨年的发票，我用在次年做账做成本抵扣所得税这样可以吗
郭老师
2021 12/08 14:34
是的是的，可以这么理解的。
84784947
2021 12/08 14:35
嗯那老师，刚刚我调的那个负管理费用，负其他应付款。这一部分发票，我明年在入账做费用也可以是吧
郭老师
2021 12/08 14:38
不可以的，它属于2021年的。
不是二二年的。
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