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1、购入数控盘及技术维护费时：借：管理费用 480 贷：银行存款 480 2、次月初申报时：借：应交税费——应交增值税（减免税款） 480 贷：管理费用 480 3、应交税费——应交增值税（减免税款） 科目冲平分录怎么做？什么时候做呢？
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这个实际抵扣增值税的时候做
2021 12/08 17:02
84784950 
2021 12/08 17:04
应交税费——应交增值税（减免税款） 科目冲平分录怎么做？
东老师 
2021 12/08 17:04
你们是一般纳税人还是小规模纳税人？
84784950
2021 12/08 17:04
一般纳税人
东老师
2021 12/08 17:05
那你们平时结转增值税怎么结转啊？
84784950
2021 12/08 17:07
借：应交税费—增（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
东老师
2021 12/08 17:08
借：应交税费—增（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税应交税费应交增值税减免税款
84784950
2021 12/08 17:14
类似于进项吗？期末时从借方转到贷方
东老师
2021 12/08 17:15
对，没错，其实就是这个意思。
84784950
2021 12/08 17:15
月末，年末结转都可以吧？
东老师
2021 12/08 17:16
一般抵扣的时候就结转了
84784950
2021 12/08 17:16
好的，谢谢。
东老师
2021 12/08 17:16
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢
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