免费问答

（1）会计利润总额=8000-5000-100+10-45+60-205+100-40-500=2280 （2）业务招待费  两个上限  收入的千分之5，发生额的60%取较小的那个值抵扣 营业收入的千分之5     （8000+10）*0.5%=40.05    发生额的60%=60*60%=36.所以业务招待费可以抵扣36，实际发生60. 纳税调增 24 （3）研究开发费用 纳税调减 80*75%=60 （4）国债利息收入免税  纳税调减20 （5）营业外支出工商局罚款不能抵扣 纳税调增 20 （6）广告费用 可抵扣限额  （8000+10）*15%=1201.5   大于400.不用调整 （7）残疾职工工资加计扣100%  所以这里纳税调减10 （8）职工福利费 抵扣限额为实发工资14%    300*14%=52 实际发生45，不用调整         职工教育经费 抵扣限额为实发工资8%    300*8%=24实际发生7，不用调整          工会经费 抵扣限额为实发工资2%          300*2%=6实际发生4，不用调整 （9）可弥补的亏损额， 可弥补期限是5年内。补亏300.  13年的15年补亏90，变成160.        19年可补14年至18年的亏，-490+160-340+170+200=-300 （10）应纳税所得额=会计利润总额+纳税调增-纳税调减-300（补亏） （11）应缴纳企业所得税=应纳税所得额*25% 希望能帮到您，祝同学逢考**！