问题已解决
甲酒厂为增值税一般纳税人,主要经营白酒的生产和销售,本年6月发生以下经济业务:(1)向某商场销售自产白酒100吨,开具普通发票,取得含税收入282.5万元,另收取包装物押金56.5万元。(2)采取分期收款方式向某单位销售自产白酒20吨,合同规定不含税销售额共计100万元,本月收取80%的货款,其余货款于下月10日收取。由于该单位资金紧张,甲酒厂本月实际取得价税合计金额33.9万元。(3)将自产的10吨白酒与某企业换取原材料一批,取得对方开具的增值税专用发票上注明价款25万元、增值税3.25万元。已知该批白酒的实际生产成本为1.2万元/吨,最低不含税销售价格为2.2万元/吨,平均不含税销售价格为2.5万元/吨,最高不含税销售价格为2.8万元/吨。(4)生产一种新型白酒1吨,将其全部赠送给关联企业,已知该种白酒没有同类产品的销售价格,生产成为为2万元。注:白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克,成本利润率为10%,增值税率为13%。上述增值税专用发票当月均已通过认证。要求:(1)计算甲酒厂6月向税务机关申报缴纳的消费税。(2)计算甲酒厂6月向税务机关申报缴纳的增值税。
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速问速答你好需要计算做好了给你
2021 12/08 23:15
暖暖老师
2021 12/09 04:32
业务1销项税是(282.5+56.5)/1.13*0.13=39
消费税是(282.5+56.5)/1.13*0.2+100*2000*0.5/10000=70
暖暖老师
2021 12/09 04:33
业务2销项税100*0.8*0.13=10.4
消费税80*0.2+20*2000*0.5/10000=18
暖暖老师
2021 12/09 04:34
业务3进项税额是3.25
销项税是10*2.5*0.13=3.25
消费税10*2.8*0.2+10*2000*0.5/10000=6.6
暖暖老师
2021 12/09 04:37
业务4销项税额
(2*1.1+1*2000*0.5/10000)/(1-0.2)*0.13=0.37
应交消费税税率
业务4销项税额
(2*1.1+1*2000*0.5/10000)/(1-0.2)*0.2+0.1=0.68