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长期股权投资亏损，能在税前扣除嘛
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你好，是实际发生的投资亏损？
2021 12/08 21:41
84784980 
2021 12/08 21:41
对方公司注销了，亏损了很多
84784980
2021 12/08 21:42
投资680万，最后确认亏损五百多万，这五百多万能在税前弥补嘛
邹老师 
2021 12/08 21:42
你好，实际发生的投资亏损，是可以税前扣除的
84784980
2021 12/08 21:43
那我怎么做账啊，计入投资收益 负数吗，还是营业外支出
邹老师
2021 12/08 21:45
你好，投资680万，最后确认亏损五百多万
借：银行存款等科目（差额）
投资收益（五百多万）
贷：长期股权投资 680万
实际发生的投资亏损，是可以税前扣除的
84784980
2021 12/08 21:47
不通过营业外支出核算?
84784980
2021 12/08 21:48
投资收益 不会让我调增吗
84784980
2021 12/08 21:49
还有，投资680万，占比68%
84784980
2021 12/08 21:50
税前扣除 跟我投资占比没有影响的吧，
邹老师
2021 12/08 21:51
你好，这个过程不涉及营业外支出科目
实际发生的损失，计入投资收益借方核算，不需要做调增处理
税前扣除，按实际损失金额计入就是了，与投资占比没有必然关系
84784980
2021 12/08 21:52
好的，老师
84784980
2021 12/08 21:52
这有文件嘛
邹老师
2021 12/08 21:53
你好，你可以去看一下所得税对这方面的规定
84784980
2021 12/08 21:58
老师，还有 收回来的钱，对方分批打款，我确认损失时，未收到的部分挂其他应收款还是?
邹老师
2021 12/08 21:59
你好，未收到的部分，暂时不做处理。等收到了计入银行存款就是了
84784980
2021 12/08 22:00
但是分录平不掉哎，
84784980
2021 12/08 22:00
想着挂到另一个科目，收到时冲减
邹老师
2021 12/08 22:02
你好，投资680万，最后确认亏损五百多万
借：银行存款等科目（差额）
投资收益（五百多万）
贷：长期股权投资 680万
请问是哪里没有平掉呢
84784980
2021 12/08 22:06
借:银行存款80万(已收到)
? 30万
投资收益570万
贷:长期股权投资680万
邹老师
2021 12/08 22:07
你好，这种情况借方30万暂时不做处理，贷方长期股权投资入账650万就是了
84784980
2021 12/08 22:09
为什么不能挂账呀
邹老师
2021 12/08 22:10
因为这个不属于其他应收款核算范围
84784980
2021 12/08 22:11
好的，谢谢老师
邹老师
2021 12/08 22:11
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
晚安
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