00:10:00
问题已解决
今年预估一笔费用50万元，分录为：借 ：管理费用 50，贷：其他应付款-预估 50；如果明年5月31日之前没有收到发票，汇算清缴时就纳税调增50万元，那么账务上该怎么处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！这个账上不用单独做，只看最终企业是不是要补税，要补税就做补税的分录。不单独做这个分录
2021 12/09 09:26
84784992 
2021 12/09 09:30
老师，不单独做分录的话，贷方一直挂着 其他应付款-暂估 50万 呢？用现金冲掉吗？
宋生老师 
2021 12/09 09:33
你好！其实这种凭空暂估的，就应该在12月底的时候，直接红字分录冲减
84784992
2021 12/09 09:48
老师，万一5月31日之前有发票回来呢，所以12月底红冲是不可取的，那就失去了暂估的意义。现在就是汇算调增了50万之后，怎样账务处理的问题。如果不单独做，贷方的其他应付款怎样平掉？
宋生老师
2021 12/09 09:56
你好！是这样。如果你汇算清缴的时候，没有收到，可以借其他应付款，贷以前年度损益调整
阅读 372
描述你的问题，直接向老师提问
10654
意见反馈
