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老师，这月来具上月的电子发票负数，我如何做账，如果结转
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你好，销项负数发票，账务处理是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
具体是什么的结转呢？
2021 12/09 10:27
84785029 
2021 12/09 10:28
只做这笔分录就可以了吗，上月不把正确的结转了吗，这月怎么操作
邹老师 
2021 12/09 10:30
你好，销项负数发票，账务处理是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
针对销项负数发票，只需要做这个分录啊
84785029
2021 12/09 10:32
做两笔吗
邹老师
2021 12/09 10:33
你好，是的，是这样的
84785029
2021 12/09 11:05
下面这个也是红字吗
邹老师
2021 12/09 11:09
你好，销项负数发票，账务处理是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
分录没有特别说明的情况下，都是蓝字金额
84785029
2021 12/09 11:13
这是做的相反分录对吧
邹老师
2021 12/09 11:14
你好，是的，做之前正常销项发票的相反分录
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