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小规模纳税人税控盘年费如何账务处理，麻烦老师说详细点分录
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借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 借：管理费用（负数）
2021 12/09 11:21
84785004 
2021 12/09 11:27
老师，第二个分录是冲减管理费用吗？不需要借应交税费-应交增值税（减免税费） 贷:营业外收入-减免税费吗
东老师 
2021 12/09 11:28
第二个就直接冲减管理费用就可以。
84785004
2021 12/09 11:32
我本来就是小微不需要缴纳增值税，那我在申报的时候还需要填写减免税申报表吗 ，还是以后需要缴纳增值税的时候再填写在附表留着抵扣？
东老师
2021 12/09 11:33
你没有增值税肯定先不用抵减，等以后什么时候需要纳税的时候再抵减增值税。
84785004
2021 12/09 11:34
那意思我账务处理，等到实际需要抵扣的时候在做第二个分录吗 ，现在不抵扣只要做第一个就行了？
东老师
2021 12/09 11:34
我建议你还是全做了，到时候以后万一要跨年了，处理还麻烦。
84785004
2021 12/09 11:38
就意思账先做，到时候实际抵扣了申报表再填写，这样操作是可行的？
东老师
2021 12/09 11:38
对没问题，这个肯定是可以的。
84785004
2021 12/09 11:40
好滴，谢谢老师解答！
东老师
2021 12/09 11:40
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢你啦。
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