某生产企业甲为增值税一般纳税人2021年6月经营业务如下:(1)销售设备一批,合同约定不含税价款690万元,按合同约定本月底收取货款的50%,下个月底收取余下的50%,本月尚未收到货款。采取直接收款方式销售设备取得价税合计金额550万元。以预收货款的方式悄售设备取得预售款350万元,设备尚未发出。(2)购进生产用原材料取得增值税专发票上,注明的价款420万元,税额546万元,支付桥闸通行费取得通行费发票上注明的收费金额8000元。(3)购进建筑材料一批用于新建生产车间取得增值税专用发票,注明的价款85万元,税额11.05万元。支付与贷款金额相关的手续费,取得增值税专用发票注明的价款8000元,税额480元。(4)从境外公司进ロ一台检测仪器关税完税价格130万元人民币,取得海关进ロ增值税专用缴款书。(5)将生产出的新型设备用于投资与丙公司,该设备无同类产品市场价生产成本为450万元。(6)进ロ一辆小汽车用于管理部门使用小汽车完税价格30万人民币。(7)购进两辆货车取得机动车销售统一发票上,注明的价款24万元,税额3.12万元,用于其中一辆用于生产经营,另一台既用于生产经营,_中级职称

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某生产企业甲为增值税一般纳税人2021年6月经营业务如下:(1)销售设备一批,合同约定不含税价款690万元,按合同约定本月底收取货款的50%,下个月底收取余下的50%,本月尚未收到货款。采取直接收款方式销售设备取得价税合计金额550万元。以预收货款的方式悄售设备取得预售款350万元,设备尚未发出。(2)购进生产用原材料取得增值税专发票上,注明的价款420万元,税额546万元,支付桥闸通行费取得通行费发票上注明的收费金额8000元。(3)购进建筑材料一批用于新建生产车间取得增值税专用发票,注明的价款85万元,税额11.05万元。支付与贷款金额相关的手续费,取得增值税专用发票注明的价款8000元,税额480元。(4)从境外公司进ロ一台检测仪器关税完税价格130万元人民币,取得海关进ロ增值税专用缴款书。(5)将生产出的新型设备用于投资与丙公司,该设备无同类产品市场价生产成本为450万元。(6)进ロ一辆小汽车用于管理部门使用小汽车完税价格30万人民币。(7)购进两辆货车取得机动车销售统一发票上,注明的价款24万元,税额3.12万元,用于其中一辆用于生产经营,另一台既用于生产经营,

84785034| 提问时间：2021 12/09 11:21

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小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

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你好，你具体疑问是什么呢

2021 12/09 11:35

84785034

2021 12/09 11:36

同时也为职工食堂提供运输服务。(相关资料:购销货物增值税税率13%,成本利润率10%,进口小汽车关税税率25%消费税税率40%,进口检测仪器关税税率8%,涉及相关票据均已经过确认,上期无留抵税额)分别计算每笔业务的税额,整体销项税额,准许抵扣的进项税额,应纳增值税税额。

小云老师

2021 12/09 11:45

1.690*0.13+550/1.13*0.13 2.54.6+8000/1.03*0.03 3.11.05 4.130/（1-8%）*1.08*0.13 5.450*1.1*0.13 6.30/（1-40%）*1.4*0.13 7.3.12 整体销项税额=以上1+5 准许抵扣的进项税额=以上2+3+4+6+7 应纳增值税税额=销项-进项