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公司去年10月份发生一笔跨年退货，我分录做借利润分配-未分配利润 贷：应收账款 应交税费-销项税额（负数），利润表上的期末净利润 资产负债表的所有者权益期初数不等于资产负债表的所有者权益期末数，怎么调整？企业报表申报数据，利润表上的期末净利润 资产负债表的所有者权益期初数不等于资产负债表的所有者权益期末数我怎么申报呢？能反记账吗？冲销错误的分录 在做冲减去年的营业收入？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 因为去年退货我做分录借：利润分配-未分配利润 贷：应收账款 应交税费-销项负数 ，导致本年利润中的净利润，少了退货中利润分配-未分配利润这笔数额， 本年利润的净利润 以前年度损益调整 期初数不等于未分配利润期末数了，这个差额怎么办调整，去年的账能反记账，冲销退货的这笔错误分录，做冲减去年的营业收入吗？
2017 02/15 14:19
84785008 
2017 02/15 14:25
去年这笔退货分录，需要做分录调整吗？
邹老师 
2017 02/15 14:11
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
邹老师
2017 02/15 14:20
你好，发生了以前年度损益调整业务，报表勾稽关系用上面的等式计算，如果正确的是可以的
邹老师
2017 02/15 14:27
借；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
退货做这个分录
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