以银行存款支付代扣代缴职工个人负担的社会保险费30万元应该怎么做分录_初级职称

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以银行存款支付代扣代缴职工个人负担的社会保险费30万元应该怎么做分录

84785010| 提问时间：2017 02/15 15:02

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84785010

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

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书上代扣代缴个人社保计入其他应付款对吗

2017 02/15 15:06

84785010

2017 02/15 15:09

为什么计入其他应付款不计入其他应收款呢

宋生老师

2017 02/15 15:04

您好！1.分配工资　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保　　3.次月发放工资时　　借：应付职工薪酬——工资　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税　　库存现金/银行存款　　4.上交杜保　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税　　借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银行存款

宋生老师

2017 02/15 15:07

您好!也可以的。

宋生老师

2017 02/15 15:12

您好！如果是企业先帮员工支付然后再发工资的时候扣回来就计入其他应收。如果先从员工工资扣了，再交社保局就是其他应付