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对这一类不太会，麻烦老师教教
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请问是对递延所得税不清楚还是对应交所得税不清楚呢
2021 12/09 16:36
84785023 
2021 12/09 21:06
应交所得税
耀杰老师 
2021 12/09 21:20
第一项固定资产期末账面价值是1200，计税基础是1350，计税基础大于账面价值，产生可抵扣暂时性差异，应该纳税调增150。向关联方捐赠不得税前扣除，应调增500。交易性金融资产公允价值变动不计入应税所得，调减400。环保罚款属于支付给环保局等部门的罚款，不得税前扣除，调增250。计提存货跌价准备不得税前扣除，调增75。
应交所得税等于（3000+150+500-400+250+75）x25%=893.75
84785023
2021 12/09 21:25
老师那个递延所得税资产（150+75）×25%＝62.25，递延所得税负债400×25%是这样吗
耀杰老师
2021 12/09 21:37
递延所得税资产负债是这样做的
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