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老师！增值税税费需要计提吗？计提分录是什么
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你好，是一般纳税人单位的销项税额大于进项税额吗
2021 12/09 16:31
84784974 
2021 12/09 16:32
是一般纳税人公司
邹老师 
2021 12/09 16:33
你好，如果是 销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84784974
2021 12/09 16:33
每个月计提增值税和附加税吗
邹老师
2021 12/09 16:33
你好，增值税是按月做结转处理
附加税是根据增值税应纳税额做相应的计提分录
84784974
2021 12/09 16:42
计提增值税
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-增值税-进项税额
贷：应交税费-增值税-未交增值税
邹老师
2021 12/09 16:43
你好，准确来说是结转增值税
84784974
2021 12/09 16:45
老师！我这个分录有没有错
邹老师
2021 12/09 16:47
你好，如果是 销项税额大于进项税额，结转的分录是这样
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
应当做两个分录，而不是像你那样只做一个
84784974
2021 12/09 16:51
老师！我看不懂你这个分录，第二个分录是什么意思，是不是下一个月缴费的意思？
84784974
2021 12/09 16:51
我们公司是销项税额大于进项税额的
邹老师
2021 12/09 16:52
你好，如果是 销项税额大于进项税额，结转的分录是这样
把销项税额，进项税额的发生额结平：
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
把（转出未交增值税）结转到未交增值税：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84784974
2021 12/09 17:01
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-增值税-未交增值税
这个分录是下一个月缴费才做的吗？
邹老师
2021 12/09 17:02
你好，当月就需要做，而不是等到下一个月缴费才做
84784974
2021 12/09 17:02
那下一个月缴费，是怎么做
邹老师
2021 12/09 17:03
你好，下一个月缴费，分录是
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
84784974
2021 12/09 17:16
把（转出未交增值税）结转到未交增值税：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
老师，我咋觉得这个分录有点多余得感觉
84784974
2021 12/09 17:17
应交税费-增值税-未交增值税
老师，我能不能写成这样的？
邹老师
2021 12/09 17:18
你好，我个人建议你去学习一下增值税结转的知识，学习了就不会觉得多余，而是应当就这样处理的
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