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所得税申报填写的利润总额与申报的财务报表数据不一致是否有影响？财务报表是未做纳税调整的，申报的所得税利润总额是调整后，如果有影响，应该怎么做，调整财报吗？
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是一样的，如果你调整的话，也是在汇算清缴里面纳税调整明细表，或者是职工薪酬明细表这些调整表里面调整。
2021 12/09 17:00
84785044 
2021 12/09 17:05
意思是申报的财报不需要调整？
84785044
2021 12/09 17:06
季度预缴的时候所得税申报表的利润总额是调整后的，财报不调整，两边数据不一致有没有影响？
郭老师 
2021 12/09 17:07
你好
对的
不调整财务报表
按调整之前的
84785044
2021 12/09 17:08
金税四期说的会监管这种申报利润不一致的问题，但是我觉得这个问题本来就存在 不然为啥要弄个所得税汇算清缴了，请问老师怎么看
郭老师
2021 12/09 17:11
是的
但是你账务处理补
在当年汇算清缴
用以前年度损益调整做
84785044
2021 12/09 17:18
老师说的是汇算清缴后补交的所得税吗？
84785044
2021 12/09 17:19
我明白的，用以前年度损益调整不影响当年的利润
84785044
2021 12/09 17:20
所得税汇算清缴调整比如业务招待费超标等，这些明细的调整不需要调财报吧
郭老师
2021 12/09 17:24
不是的
我说的调整的业务也是这个
不调整
84785044
2021 12/09 17:26
不明白老说师说的什么意思，说的比较模糊，不理解
郭老师
2021 12/09 17:28
他是调整企业所得税的，比如你之前有一个管理费用没有做账，借以前年度损益调整贷应付账款需要补上去，也是可以用这个分录的。
郭老师
2021 12/09 17:29
如果是招待费调表不调账，只调整纳税调整明细表就可以。
84785044
2021 12/09 17:32
明白了，之前漏记的凭证肯定是用以前年度损益调整啊，当年的一些费用超标就是调表不调账，是这个意思吧
郭老师
2021 12/09 17:32
是的，是这么理解的。
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