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老师你好！去年购买货物，今年发生退货怎么处理？
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借：银行存款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2021 12/09 19:42
84785044 
2021 12/09 19:45
企业所得税不用处理？
小时老师 
2021 12/09 19:47
购货不涉及损益，不产生企业所得税
84785044
2021 12/09 19:55
专票可以部分冲红吧？
小时老师
2021 12/09 19:58
全部退货，之前的增值税都不能抵扣了
84785044
2021 12/09 20:05
那这样我进项小了，应该缴纳的增值税就多了，附加税也要增加，利润减少要处理吗？
小时老师
2021 12/09 20:05
是的，确实是这样的
84785044
2021 12/09 20:07
那是不是还要做退税处理？
小时老师
2021 12/09 20:08
之前抵扣的增值税不能抵扣了，如果已经抵扣是要再缴纳的
84785044
2021 12/09 20:11
增值税转出，现在还可以来进项。关键是企业所得税 ，是不是只影响今年的利润就好。
小时老师
2021 12/09 20:13
不影响企业所得税
84785044
2021 12/09 20:14
好的，谢谢！
小时老师
2021 12/09 20:15
不客气，祝您生活愉快
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