4.某居民企业2020年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入3880万元 (2)发生产品销售成本2500万元 (3)发生销售费用750万元，其中广告费600万元；管理用460万元，共中业务招待费30万元；财务费用50万元 (4)销售税金150万元(含增值税100万元) (5)营业外收入70万元，营业外支出40万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款20万元，支付税收滞纳金4万元) (6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费4万元，支出职工福利费30万元，发生职工教育经费5万元，党组织工作经费1万元根据上述资料回答下列问题：（1）计算该企业广告费准予抵扣的限额（2）计算该企业的业务招待费应调整的应纳税所得额（3）计算该企业捐赠支出允许扣除的限额（4）计算该企业工会经费、职工福利费、职工教育经费扣除限额（5）计算该企业2020年企业所得税的应纳税所得额（6）计算该企业2020年应缴纳的企业所得税_CPA

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4.某居民企业2020年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入3880万元 (2)发生产品销售成本2500万元 (3)发生销售费用750万元，其中广告费600万元；管理用460万元，共中业务招待费30万元；财务费用50万元 (4)销售税金150万元(含增值税100万元) (5)营业外收入70万元，营业外支出40万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款20万元，支付税收滞纳金4万元) (6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费4万元，支出职工福利费30万元，发生职工教育经费5万元，党组织工作经费1万元根据上述资料回答下列问题：（1）计算该企业广告费准予抵扣的限额（2）计算该企业的业务招待费应调整的应纳税所得额（3）计算该企业捐赠支出允许扣除的限额（4）计算该企业工会经费、职工福利费、职工教育经费扣除限额（5）计算该企业2020年企业所得税的应纳税所得额（6）计算该企业2020年应缴纳的企业所得税

84784981| 提问时间：2021 12/10 10:16

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速问速答

王老师1

金牌答疑老师

职称：会计从业资格

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学员您好 1，3880*15%=582 稍后继续回复

2021 12/10 10:21

王老师1

2021 12/10 10:29

2，3880*0.5%=19.4，30*60%=18，调增12 3，利润总额=3880-2500-750-460-50-50+70-40=100 捐赠扣除限额100*12%=12 4，工会经费扣除限额200*2%=4 职工福利费扣除限额200*14%=28 职工教育经费扣除限额200*8%=16 5，100+600-582+12+20-12+4+30-28=144 6，144*25%=36

84784981

2021 12/10 11:22

某家用电器商场为增值税一般纳税人。2021年7月份发生如下经济业务： (1)销售空调取得含税销售收入113000元，同时提供安装服务收取安装费22600元(与销售货物不能分开核算)。 (2)销售电视机80台，每台含税零售单价为2825元。 (3)当月该商场其他商品含税销售额为169500元。 (4)购进热水器50台，不含税单价800元，货款已付:购进冰箱100台，不含税单价600元，两项业务取得的增值税专用发票均已经税务机关认证。 (5)购置生产设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款80000元，增值税税额12800元。 (6)另知该商场上期有未抵扣进项税额6000元。

84784981

2021 12/10 11:22

当期获得的增值税专用发票以及运费发票已经通过认证并申报抵扣。要求:根据上述资料，按下列序号计算回答问题: (1)计算该商场7月份可抵扣的进项税额 (2)计算该商场7月份的销项税额 (3)计算该商场7月份的应缴纳的增值税税额

84784981

2021 12/10 11:23

最后一道,麻烦王老师了

王老师1

2021 12/10 11:28

学员您好，平台规定新问题需重新提问，谢谢配合