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老师你好！借研发支出 一人工费 贷管理费用一工资 结转时 借管理费用一工资 无形资产一专利 借研发支出一工资这样对吗？
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你好，第二个这是结转的什么。
2021 12/10 13:23
郭老师 
2021 12/10 13:23
还有你这个工资是资本化的还是费用化？
84784971 
2021 12/10 13:24
结转费用和无形资产
郭老师
2021 12/10 13:25
那你第一个分录和第二个分录，是不是重复了。第二个分录真的是做反啦。因为你发生的时候应该是借研发支出，贷应付职工薪酬。
84784971
2021 12/10 13:32
我们是找中介做的高新技术补助现在要提供证明，补助规定是最低要研发费用33万元才行，以前做账时没做研发费用，现在只好把以前进的管理费用工资调一部份出来作为研发支出。
郭老师
2021 12/10 13:33
可以的，可以这么做的。
84784971
2021 12/10 13:36
我先结转时借管理费用-研究开发费用 无形资产专利 贷研发支出-人工 ，后来发现管理费用出现负数，只好改为借管理费用 -工资 无形资产-专利 贷研发支出-人工
郭老师
2021 12/10 13:37
你现在需不需要分开的，哪些是费用化的，哪些是资本化的，费用化的结转到管理费用，只有资本化的才可以结转到无形资产。
84784971
2021 12/10 13:43
我同样也是结转了一小部分到8万无形资产里。那分录怎么做？
郭老师
2021 12/10 13:46
借无形资产贷研发支出。
84784971
2021 12/10 13:52
我第一张凭证是这样做的，现在要结转8万到无形资产并把费用一起结转了，完整分录怎么做？
郭老师
2021 12/10 13:54
你好，我没有看懂你什么意思，你给我写的上面的第二个分录不就已经结转吗？
郭老师
2021 12/10 13:55
你给我写的第二个分录，这个不是结转的分录吗？
84784971
2021 12/10 14:10
那我管理费用就有84000在贷方是正确的？
郭老师
2021 12/10 14:11
那你月末结转损益就可以的。
84784971
2021 12/10 14:12
好的谢谢老师！
郭老师
2021 12/10 14:14
不要客气，工作愉快。
84784971
2021 12/10 16:47
老师我现在全部结账后怎么会出现管理费用结转损益的与利润表里不一致，结转损益里有剩余利润而利润表出来去是亏损，我检查发了结转损益与利润表的管理费用数据不一样。这是怎么回事
郭老师
2021 12/10 16:53
费用放到借方，负数在贷方的这一个。
84784971
2021 12/10 17:32
老师我的研发支出在资产负债表中没有这一栏，现在资产负债表不平怎么办
郭老师
2021 12/10 17:48
开发支出你有这个吗
或者开发成本
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