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问题已解决
有哪位老师把这个疑惑能帮我解决一下，关于个税和工资表存在跨月的误差。
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借应付工资10949.12
贷应交税费-个税17.85
其他应收款-个人社保354.07
银行存款10577.2
这时候是你之前做的分录，你的个税计提了17.85，对吧，然后你实际交了90元，是这样理解吗
2021 12/10 14:58
84784948 
2021 12/10 14:59
这这个实际交的个税其实是9月份工资的，10月份工资的个税是17.85，我在11月份才发工资，12月申报个税，所以就是工资先发，个税后报，两者不能一致
森林老师 
2021 12/10 15:01
那你这个不需要调整，你相当于，九月个税十月工资扣，十月个税十一月工资扣，这个也没有问题的
84784948
2021 12/10 15:02
那我就做工资表把个税部门也延迟一个月是吧！因为做账老是对不上，工资表上是扣了，实际我们是没有交，扣的又是上月部分，我计提发放都特别不便。
森林老师
2021 12/10 15:05
同学，你好，这个没有关系的，只要总体按申报表计提扣了个税就行
84784948
2021 12/10 15:08
那这个个税预扣与发放分录怎么写？不然就是账做不平，我之前都是直接扣掉，肯定缺一步
森林老师
2021 12/10 15:09
借应付工资10949.12
贷应交税费-个税17.85----这个相当于计提分录
其他应收款-个人社保354.07
银行存款10577.2
交的分录
借应交税费-应交个人所得税
贷银行存款。
84784948
2021 12/10 15:11
那我实缴就是次月做借：应交税费-应交个人所得税17.85
贷：银行存款
而本月的个就是上月计提的
借：应交税费-应交个人所得税90
贷：银行存款90 以此类推是这样的吗？老师
森林老师
2021 12/10 15:12
你计提的分录是，借应付职工薪酬 贷应交税费-应交个人所得税，你交的时候，才是上面的分录
84784948
2021 12/10 15:14
对，我平时计提就是和交的都做一样了，就和工资表不一致了。我平时是交的本月才计提，所以就岔路了
森林老师
2021 12/10 15:16
是了，所以你再缕一缕，看看问题。
84784948
2021 12/10 15:22
工资个税是不是都要提前一个月计提，但是我们公司是25号发工资，15号之前工资表都没有做出来，要是我后面按这样做，还要补计提一笔是不是呢？
森林老师
2021 12/10 17:41
我们企业一般是三月工资，四月计提并发放，五月申报个税
84784948
2021 12/10 17:44
我们也是这样做的，就是工资表个税和实缴个税月份没有分清楚
森林老师
2021 12/10 17:48
你四月计提个税的时候就要确认个差不多，然后五月进行申报，有差可以后期做调整
84784948
2021 12/10 17:49
调整那个怎么做？
森林老师
2021 12/10 17:51
你下次工资做账的时候，把个税按之前的差再和你应该计提的合计做到工资表里，所以你计提的就是已经调好的个税
84784948
2021 12/10 17:52
调到应发的工资里面啊！这样还不错，学到了
森林老师
2021 12/10 18:03
同学，你好，好的，一天了，终于明白了，加油
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