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小规模纳税人把应交增值税做到了销项税额，年末怎么做平这账务？
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您好
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：营业外收入
2021 12/10 16:39
84785003 
2021 12/10 16:42
可是财务把全年的增值税都是做到了销项税额去呀？
bamboo老师 
2021 12/10 16:42
请问单位需要缴纳增值税吗
84785003
2021 12/10 16:44
小规模的增值税好像都是购方缴纳的吧？
bamboo老师
2021 12/10 16:46
不是的啊 销售方开具了发票 也要写增值税分录啊 是购买方承担而已 但是是销售方计算缴纳
84785003
2021 12/10 16:47
发票都是税局代开预缴的
bamboo老师
2021 12/10 16:48
那缴纳分录写了吗
84785003
2021 12/10 16:49
小规模的增值税应该在应交税费--应交增值税科目的，可是上任会计把今年的所有增值税会计分录都写进了应交税费--应交增值税--销项税额里去了
bamboo老师
2021 12/10 16:50
只是多设置了三级科目
账务处理方式一样的啊
84785003
2021 12/10 16:52
现在总账的转出未交增值税负数，不需要冲销平这笔负数吗？
bamboo老师
2021 12/10 16:52
转出未交增值税负数？
可以把您科目余额表截图我看看吗
上任估计没做过小规模 是做一般纳税人的
84785003
2021 12/10 16:55
好的，麻烦你了
bamboo老师
2021 12/10 16:56
应交税费借方余额了 下面二级科目呢
84785003
2021 12/10 16:58
好的，因为图片太长了所以我缩短了
bamboo老师
2021 12/10 17:00
没看见转出未交增值税负数啊
84785003
2021 12/10 17:02
我是看这里的。。。
bamboo老师
2021 12/10 17:34
这个是科目提示 不是明细科目的
您把销项税额明细账截图我看看 看什么原因造成借方余额
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