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小规模开专票，这要等2022年1月15号报税期报是吗
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你好，2021年第四季度开具的发票，是在2022年1月15日之前完成申报的
2021 12/10 19:24
84784972 
2021 12/10 19:29
那我这附加税这月要计提吗，还是等2022年1月15日计提
邹老师 
2021 12/10 19:31
你好，如果2021年第四季度有附加税需要缴纳，就需要计提的。
而不是等到2022年1月缴纳的时候才计提
84784972
2021 12/10 19:38
那这附加税多少
邹老师
2021 12/10 19:39
你好
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
84784972
2021 12/10 19:40
城建税比例两个，我随便用哪个吗，因为现在也不知道交税时是哪个比率
邹老师
2021 12/10 19:41
你好
单位所在地方为城市的，城建税税率是7%
单位所在地方为县城，建制镇的，城建税税率是5%
84784972
2021 12/10 19:45
那附加税分录是啥
邹老师
2021 12/10 19:46
你好
计提，借：税金及附加 ， 贷：应交税费—附加税
缴纳，借：应交税费—附加税 ， 贷：银行存款
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