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问题已解决
去年的收入已开票已报税但是在今年发票发票开错于是冲销重开怎么做账，去年的分录是借方银行存款贷方主营业务收入应交税费-应交增值税销项税
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同学你好，红冲再重新开具
2021 12/10 22:17
84784992 
2021 12/10 22:17
已经开具了
84784992
2021 12/10 22:19
想问下会计分录怎么做
84784992
2021 12/10 22:20
老师在吗
84784992
2021 12/10 22:22
老师还在吗
森林老师 
2021 12/10 22:23
同学你好，就上面分录直接负数，如何没有银行存款，可以先用应收账款代替一下，差额就是要收或退的钱
84784992
2021 12/10 22:25
没有差额，收入金额都是一样的 只是发票购买方信息填写错误所以在今年重开了，不知道分录是怎样写呢
84784992
2021 12/10 22:25
是不是涉及到以前年度损益调整科目
森林老师
2021 12/10 22:32
同学你好，这个还好，不用以前年度损益调整也可以，金额一样，不影响，那你就上面分录负数，银行换成应收账款，然后再做一个正数的，两个分录最后抵消了
84784992
2021 12/10 22:33
为什么会使用到应收账款科目呢？
森林老师
2021 12/10 22:37
因为你不可能用银行存款，银行账没有进出
84784992
2021 12/10 22:39
但是应收账款也没有发生额啊
森林老师
2021 12/10 22:40
你可以主营业务收入和应交税费一正一负，不用应收账款也可以
84784992
2021 12/10 22:42
但是调整去年的主营业务收入不是应该用到以前年度损益调整科目吗
森林老师
2021 12/10 22:44
同学你好，你一正一负就冲了，所以没有必要使用
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