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问题已解决
去年的收入已开票已报税但是在今年发票发票开错于是冲销重开怎么做账，去年的分录是借方银行存款贷方主营业务收入应交税费-应交增值税销项税，收入没有差额，收入金额都是一样的 只是发票购买方信息填写错误所以在今年重开了，不知道分录是怎样写呢
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您好。
今年就是
借：银行存款（负数）
贷：主营业务收入（负数）
贷：应交税费增值税（负数）
2021 12/10 22:51
思顿乔老师 
2021 12/10 22:51
开具了发票借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费增值税
84784992 
2021 12/10 22:51
银行存款并没有发生额哦
思顿乔老师
2021 12/10 22:51
您好。我知道没有发生，一正一负就抵消了
84784992
2021 12/10 22:52
去年的收入在今年重新做贷方那不就又要交税了
思顿乔老师
2021 12/10 22:53
您好，一正一负全部抵消了
84784992
2021 12/10 22:53
银行存款做账不应该根据银行流水来做吗？银行流水上面都没有这一笔
思顿乔老师
2021 12/10 22:54
比如是您的收入去年是1，那么今年冲销是—1，让重开发票1，是不是就是0了
84784992
2021 12/10 22:55
调整去年的收入不需要用到以前年度损益调整科目吗
思顿乔老师
2021 12/10 22:55
好的那么您就
借：主营业务收入
借：应交税费增值税
贷：主营业务收入
贷：应交税费增值税
思顿乔老师
2021 12/10 22:56
您两笔做一起不就可以了
借：银行存款（负数）
贷：主营业务收入（负数）
贷：应交税费增值税（负数）
开具了发票借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费增值税
84784992
2021 12/10 22:57
如果是调整今年的前几个月收入是可以用上述分录，但是他是调整去年的收入哦
思顿乔老师
2021 12/10 22:58
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。以前年度损益调整应在留存收益表（或股东权益表）中予以报告，以税后净影响额列示。
思顿乔老师
2021 12/10 22:59
重大错误更正。而且您这种只是购买方信息填错导致重开发票，而且您重开发票需要冲红。这个您清楚么
84784992
2021 12/10 22:59
意思是不需要用到以前年度损益调整科目吗
思顿乔老师
2021 12/10 22:59
您好，是的你不需要。
84784992
2021 12/10 22:59
冲红了重开的
思顿乔老师
2021 12/10 22:59
而且这与以前年度损益科目 不沾边
思顿乔老师
2021 12/10 23:00
而且假如您想用这个科目，您知道下一步要干什么么？
84784992
2021 12/10 23:00
好的谢谢老师
84784992
2021 12/10 23:00
要干什么呢
思顿乔老师
2021 12/10 23:02
要调整未分配利润，要调整应交企业所得税
思顿乔老师
2021 12/10 23:03
好的请问还有什么可以帮您的
84784992
2021 12/10 23:03
是的 要调整
思顿乔老师
2021 12/10 23:03
这个科目您提问题中不需要用
思顿乔老师
2021 12/10 23:03
请问还有什么可以帮您的
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