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问题已解决
销售时，已经出货，因未收到款项，故未开票，此刻做了分录，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 问题1：此刻报税时，等到开票根据票据报税还是填入无票销售收入缴纳增值税？ 问题2：做账时，怎么设置区分哪些已经开票了，有些没有开票，后来开票了又怎么处理？ 问题3：实际工作中如何处理简单又清晰。
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第一个你没有开票的话，先就按照无票收入申报。你可以在主营业务收入后面加一个明细科目，开票收入和未开票收入。
2021 12/11 10:25
84785001 
2021 12/11 10:27
那应收账款项目 他不是有辅助项目 有客户吗 要不要也分二级科目 开票与不开票 否则怎么区分哪些客户开哪些客户还没开
陈诗晗老师 
2021 12/11 10:30
不用啊，应收账款你直接用二级科目，某个客户就可以了，如果说你要区分每一个客户有多少，没有开票的，那么你通常就是另外做一个表格来进行辅助登记，不在这里去设置那个明细。
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