问题已解决
甲公司为增值税一般纳税人,有关经济业务如下: (1) 2019年5月1日,以银行存款购入 台需要安装 的生产线.买价234万元,支付的运费 、包装费共6万 元 (均不含稅) 安装过程中, 领用外购原材料20万 元 增值税进项税额为2.6万元;领用本企业生产的 商品: 一批,成本为80万元,税务部门确定的计税价格 为100万元;应付末付工程人员的工资为15万元,用 银行存款支付其他费用为5万元 (2) 2019年5月10日,该生产线安装完成,并投入第 -基本生产车间使用。 。该生产线预计使用年限为S 年,预计净残值率为5%,采用双倍余额递减法计提 折旧。 (3) 2019年9月1日,甲公司将该生产线出租,每月 租金收入20万元 (不含增值税),租入方于每月月末 支付租金,租期4个月。 (④) 2020年6月30日,田公司将该生产线对外出售, 获得价款260万元,增值税税额为33.8万元,款项已
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2021 12/12 03:29
暖暖老师
2021 12/12 06:30
1借在建工程240
应交税费应交增值税进项31.2
贷银行存款271.2
暖暖老师
2021 12/12 06:31
借在建工程120
贷原材料20
库存商品80
应付职工薪酬15
银行存款5
暖暖老师
2021 12/12 06:31
2借固定资产360
贷在建工程360
暖暖老师
2021 12/12 06:32
3借银行存款90.4
贷其他业务收入80
应交税费应交增值税销项税10.4
暖暖老师
2021 12/12 06:33
借其他业务成本360*2/5*4/12=48
贷累计折旧48
暖暖老师
2021 12/12 06:34
4出售时累计折旧是
360*2/5+(360-144)*2/5*1/12=151.2
借固定资产清理208.8
累计折旧151.2
贷固定资产360
暖暖老师
2021 12/12 06:35
借银行存款293.8
贷固定资产清理260
应交税费应交增值税销项税33.8
暖暖老师
2021 12/12 06:35
借固定资产清理51.2
贷资产处置损益5162