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1.2021年度的应纳税所得额 2.递延所得税费用3.利润表中确认的所得税费用
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您好！过会给您过程哦
2021 12/12 20:04
丁小丁老师 
2021 12/12 20:46
您好！这是过程，您参考下
84785018 
2021 12/12 21:12
老师上面应该减2000吧，加计200%扣除
84785018
2021 12/12 21:16
还有递延所得税资产是递延所得税负债—递延所得税资产，那递延所得税负债为0，也就是0—45=—45所以递延所得税费用可以为—45万元吗
丁小丁老师
2021 12/12 21:25
您好！有个1000在计算会计利润总额时已经扣除了哦，所以加计部分就只有100%啦
丁小丁老师
2021 12/12 21:26
您好！是的，递延所得税费用是贷方，也就是-45
84785018
2021 12/12 21:27
可以写一下所得税费用的会计分录吗
丁小丁老师
2021 12/12 21:39
您好！当期企业所得税分录
借：所得税费用2180*25%=545
贷：应交税费-应交企业所得税545
84785018
2021 12/12 21:42
那所得税费用不减递延所得税费用的45吗
丁小丁老师
2021 12/12 21:49
刚刚那个分录是当期所得税费用，递延所得税费用是最开始写的那两个分录，最终体现在利润表里面的一级科目所得税费用就是当期所得税费用加上递延所得税费用，就等于545+（-30-15）=500
84785018
2021 12/12 21:53
老师可以把这个体现在利润表中的分录也写一下吧，谢谢
丁小丁老师
2021 12/12 22:12
这个是所有所得税费用的分录哦
丁小丁老师
2021 12/12 22:12
这个是所有所得税费用的分录哦
84785018
2021 12/12 22:14
好的，谢谢老师
丁小丁老师
2021 12/12 22:32
不客气的，满意的话帮忙给个好评哟
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