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老师好，公司买车的进项我可以一次性抵扣吗
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你好，如果是一般纳税人，公司买车取得了机动车销售统一发票，进项税额是可以一次性抵扣的
2021 12/13 08:34
84784955 
2021 12/13 08:38
老师俺公司是建筑公司，有的纯劳务工地开3个点的专票，这部分还有区分吗
邹老师 
2021 12/13 08:39
你好，有一般计税项目和简易计税项目？
84784955
2021 12/13 08:41
对的，出劳务是开3%的发票的
邹老师
2021 12/13 08:41
你好，那就需要按收入比例计算可以抵扣的进项税额。
84784955
2021 12/13 08:44
老师那是按照，按照全面的收入比例，还是当月的收入比例
邹老师
2021 12/13 08:45
你好，是按照全面的收入比例
84784955
2021 12/13 08:49
老师，按照全面的收入比例，计算进项是吗，假如截止到今天开了3%的发票10万，9%的发票40万，买车的进项是5万，能抵扣的进项=40/(10+40)*9，这样算对吗
84784955
2021 12/13 08:49
老师我又打错了，是按照全年的收入对吗
邹老师
2021 12/13 08:49
你好，后面乘以的5万，而不是9万啊
84784955
2021 12/13 09:34
好的谢谢老师了，乘以5，就对了是吧
邹老师
2021 12/13 09:36
你好，是的，是这样的
84784955
2021 12/13 10:38
老师如果5万进项其中有1万不能抵扣，但是发票认证平台我的把这5万都认证了，然后把1万的进项做进项税转出，老师给我写下分录谢谢了
邹老师
2021 12/13 10:40
你好
5万
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）5万， 贷：应付账款等科目
1万的进项做进项税转出
借：库存商品或原材料 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
84784955
2021 12/13 15:36
老师俺买的是汽车，这转出的1万的进项税记到固定资产里面吗
借，固定资产_汽车1万
贷，应交税金_应交增值税_进项税1万
老师我这样做对吗
邹老师
2021 12/13 15:37
你好，买的是汽车，那转出的分录就是
借：固定资产 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
84784955
2021 12/13 15:42
老师做刚你发的分录，这次业务增值税的分录就截止了吧，不需要结转进项税了吧
邹老师
2021 12/13 15:43
你好，需要根据销项，进项，进项税额转出情况做相应的结转处理的
84784955
2021 12/13 16:16
老师，假如这个月的话是销项税的话是10万，进项税是8万，然后有1万的进项税额转出，那这个月这个增值税结转的话应该怎么结转？麻烦老师给写下具体的分录，谢谢老师了，非常感谢
邹老师
2021 12/13 16:17
你好
借：应交税费—应交增值税（销项税额）10万，
应交税费—应交增值税（进项税额转出）1万
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）8万，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万，
贷：应交税费—未交增值税3万
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