免费问答

不是，我们是**方，之前被**方转给我们的时候好像写的是往来款，老师

哦，那剩下的还是往来款，打回去，相当于还款

现在是工程款到了我们被**方账上，老板想他们把剩余的钱直接转到我们老板私户，对方说有风险，想转给我们自己成立的劳务公司，那样我们就要开发票给他们了，通过劳务公司代发的农民工工资可以做成本扣除对吧，老师

做成本扣除需要劳务费发票

通过我们自己的劳务公司，代发的农民工工资，可以直接做成本扣除对吧，老师

你们自己的劳务公司代发工资，然后你们要做成本扣除，需要你自己的劳务公司给你这边提供劳务费发票

嗯嗯，老师，我现在身份是劳务公司呢，

哦，我的意思不知道表达清楚没有，没有其他问题，请对服务予以评价

嗯，老师，我想问下劳务公司的账务处理呢，如果被**方把钱转到我们劳务公司，我们劳务公司需要联系哪些税呢

劳务公司代发工资需要扣哪些税 选择差额纳税的，按照简易计税方法适用5%征收率的，代发工不需要缴纳增值税。文件依据： 财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知财税〔2016〕47号 一、劳务派遣服务政策 一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

清包工不是可以按照3%简易计征吗老师

施工单位签订合同内容为清包工，由甲方提供材料，乙方提供劳务，这种情况施工单位必须选用简易计税，开具3%的增值税普通发票； 注：清包工是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费，管理费或其他费用的建筑服务。

老师意思是我们一般纳税人劳务公司乙方提供劳务，开票给甲方按照5%，我们给班组做的话，让班组提供专票给我们来抵扣增值税，对啵？老师

是的，同学，理解单位

好的谢谢老师

不客气，不麻烦的话，请对服务予以评价