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您好，装修设计工程有限公司做内账会计。一次性购买地膜材料进来公司，买了5860元，怎么做账
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您好，做原材料
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2021 12/13 11:00
84785041 
2021 12/13 11:01
然后项目领出去怎么做，项目有好几个
庾老师 
2021 12/13 11:02
领用就做成本了
借：生产成本
贷：原材料
生产成本您看要不要分项目核算，分项目的话把生产成本分开
生产生产-A项目
-B项目
84785041
2021 12/13 11:10
老师，我用的科目是工程施工
庾老师
2021 12/13 11:14
那就做工程施工-施工管理费-原材料
84785041
2021 12/13 11:16
老师，然后这个地膜材料是另一点做一次，那就是要一直挂着原材料的账了? 借 工程施工——某某项目，贷原材料——辅料
庾老师
2021 12/13 11:17
对，从原材料转到工程施工
84785041
2021 12/13 11:19
老师，这个地膜是成品保护类的，也是计入原材料——辅料吗？
84785041
2021 12/13 11:20
但是这样的话就和其他的原材料——辅料混在一起了，分不清领了多少，不好查看
庾老师
2021 12/13 11:20
这需要做辅助台账，财务软件不好实现
84785041
2021 12/13 14:56
那这个我应该怎么做啊
庾老师
2021 12/13 15:34
领用的时候线下做一个excel台账，登记材料的去向
84785041
2021 12/13 15:41
老师，累计折旧最后是转入哪里吗？
庾老师
2021 12/13 15:42
累计折旧一直在账上，期末余额一直都在，不会转走
84785041
2021 12/13 15:59
所以都是一直挂着的
庾老师
2021 12/13 16:01
是的，它是固定资产的对应科目，固定资产原值-累计折旧才是固定资产的账面价值，转走了的话，固定资产账面价值又回到原值了，肯定就不对了
84785041
2021 12/13 19:39
老师，公司团建聚餐，然后老板说免费给他们报销回家的打车费，这个计入管理费用——?
庾老师
2021 12/14 07:49
可以放在管理费用–交通费里
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