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麻烦把外销这部分的增值税丁字账画出来
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你好,外销丁字账为以下
2021 12/13 14:47
84784966 
2021 12/13 14:56
老师，1.请问910计入应交税费-外销增值税（进项税额），还是应交税费-外销增值税（待抵扣进项税额）、应交税费-外销增值税（待认证进项税额）？可以写一下分录吗？2.出口退税700为什么是贷方？不是收到700吗，为什么是负债账户的贷方？
张壹老师 
2021 12/13 15:12
你好,你图片上有分录的啊.出口退税是从增值税的借方转出,转到其他应收款-出口退税,你收钱的时候是在其他应收款这个科目的.
84784966
2021 12/13 15:19
您不是说实际工作中要认证才能抵扣吗？那不就是计入应交税费-外销应交增值税（待认证进项税）910吗？
张壹老师
2021 12/13 15:23
你好,先入待认证,是直接入借:待认证进项税 910
84784966
2021 12/13 15:26
借：待认证进项税910，那对应的贷方分录是什么
张壹老师
2021 12/13 15:28
你好,你买进的时候
借:库存商品7000
待认证进项税910
贷:银行存款 7910
84784966
2021 12/13 15:36
那然后认证相符但税法规定不允许抵扣，该怎么做分录？
张壹老师
2021 12/13 15:52
你好了,不能抵扣什么?你是说那退税率差不能抵扣的那部分吗
84784966
2021 12/13 15:57
中间这个表格，28栏，910按照税法认证相符但不允许抵扣，这个分录怎么做？
张壹老师
2021 12/13 16:02
你好,这个意思说是这910元你不能抵内销出口的销项.是拿来出口退税专用的
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