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问题已解决
假如某生产企业2020年度生产经营情况如下: (1)产品销售收入500万元，(2)产品销售成本300万元，(3)产品销售费用40万元，(4)发生管理费用35万元(其中业务招待费用5万元)(5)当年出租固定资产取得收入40万元，(6)购买国家公债取得利息收入10万元，(7)准许税前扣除的有关税费30万元，(8)经批准并签订借款合同向企业职工集资100万元，支付年息15万元，同期银行贷款利率为10%，(9)公 益性捐款20万元。则该企业2020年度应缴纳的企业所得税是?
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您好，计算过程如下
利润总额=500-300-40-35+40+10-30=145
2021 12/13 14:48
朱小慧老师 
2021 12/13 15:02
业务招待费费限额1=5*0.6=3
限额2=（500+40）*0.005=2.7
调增2.3万元
国外利息调减10万元
利息费用调增15-100*10%=5万元
捐赠限额=145*0.12=17.4
调增2.6万元
应纳税额=（145+2.3-10+5+2.6）*0.25=36.225
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