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老师，我们代账公司做分录是这样，比如一项费用报销，借：XXX,贷：其他应付款，借：其他应付款，贷：银行存款，我搞不懂，为何要其他应付款过渡下，不能直接，借：XXX，贷：银行存款吗
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你好 ； 有的财务做账是为了 核算往来科目 。 为了对账 ； 比如 经常支付备用金给个人的 就需要走其他应付款核算下。 这样 你就可以 根据这个往来科目 到时好对账 判断个人是否欠款或者 是 要支付报销款给个人；
2021 12/13 15:49
84785009 
2021 12/13 15:52
哦，明白了。我们公司往来挂账好多，现在代账把个人头上的备用金，以及挂在员工头上的其他应收款，都归集了，冲备用金其他应收款，挂在其他应收款-个人/单位存款上，这是什么意思呀
meizi老师 
2021 12/13 15:57
你好 ； 是嘚； 其实更多的 挂往来 是为了核对 往来 明细的；
84785009
2021 12/13 15:59
老师，我后面的问题是，挂的往来是真实存在的，比如借给员工的备用金、几其他应收款，都好几年了，员工也没来票报销也没还钱，甚至很多离职了的，现在把这些挂在个人头上的都冲掉了，集中放在其他应收款-个人/单位存款，这是什么意思，我不明白
meizi老师
2021 12/13 16:03
你好 ； 那你们就冲掉 ； 这个要写情况说明 老板签字去冲这个其他应收款往来科目的 。 不能年末了 还挂着
84785009
2021 12/13 16:06
怎么冲啊，借什么呢，贷其他应收款？没有发票呢
meizi老师
2021 12/13 16:11
你好； 借费用或者成本 贷其他应收款处理 ； 备用金说明 都去用掉了。 是公司业务发生的 就走 比如借管理费用-或者库存商品贷其他应收款
84785009
2021 12/13 16:13
没有发票，写个说明也可以冲了吗，老师
meizi老师
2021 12/13 16:23
你好； 可以 。但是需要写情况说明老板签字。 最终汇算 你还得调增 处理哈
84785009
2021 12/13 16:24
这个其他应收款--个人/单位科目，我们代发员工报销，也是这个，现在冲也是这个科目，我感觉杂七杂八的都扔这个科目里，我已经分不清了
meizi老师
2021 12/13 16:26
你好 ； 是的； 我估计就是 分不清楚 所以你们财务是 一起 转到这个科目去处理的
84785009
2021 12/13 16:27
那也可以理解成，都放这个科目里，我只要有票就可以冲销一部分，无所谓是谁报销的对吧，因为这个大杂烩，都在一起，也不需要一一对应了吧
meizi老师
2021 12/13 16:30
你好 ； 是的 ； 但是 你要一一对应的 ； 你挂账肯定有依据的
84785009
2021 12/13 16:32
比如每月的代发，几十个员工的补贴以报销的名义银行一笔头代发出去的，这怎么对应啊
meizi老师
2021 12/13 16:34
你好 ； 代发都是有补贴明细表的； 你们员工都要签字 和支付银行回单 一致的金额 ； 你们不会这些都没有依据的
84785009
2021 12/13 16:36
这些明细表都要装订在会计凭证里吗
我们都在做工资的人电脑里，从不打印出来的
meizi老师
2021 12/13 16:40
你好； 1. 是的 。都要做附件原始凭证的 ；要有资料哈
84785009
2021 12/13 16:41
哦，以前的都没有，我还以为能混过去呢
meizi老师
2021 12/13 16:51
你好； 外账依据一定要合理 ； 不要想着混过去；到时怕有税务风险的
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