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小规模纳税人需要月底计提增值税，教育费附加，地方教育附加，城市维护建设税吗？然后再把税金及附加结转到本年利润吗？
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你好，小规模纳税人增值税不需要计提，增值税是发生计入贷方，缴纳或者减免计入借方。
附加税如果有应纳税额，就需要计提（计入税金及附加 借方核算 ）。然后从 税金及附加 结转到 本年利润
2021 12/13 19:24
84784984 
2021 12/13 19:26
借税金及附加，贷应缴税费，应缴教育费附加....等等分录是吗？要用应交增值税额乘税率是吗
邹老师 
2021 12/13 19:28
你好
借：税金及附加 ，
贷：应交税费—教育费附加，
应交税费—地方教育附加，
应交税费—城市维护建设税
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
84784984
2021 12/13 19:29
企业是小规模，中间改过地址，交过一次税，这次计提需要扣除吗？怎么扣除之前交的呢？
邹老师
2021 12/13 19:31
你好，有多少附加税需要缴纳，就计提多少
借：税金及附加 ，
贷：应交税费—教育费附加，
应交税费—地方教育附加，
应交税费—城市维护建设税
缴纳的时候
借：应交税费—教育费附加，
应交税费—地方教育附加，
应交税费—城市维护建设税
贷：银行存款
这样自然（一笔贷方发生额，一笔借方发生额）就抵扣了
84784984
2021 12/14 08:48
企业所得税怎么算呢？我是小规模，第一次报税，年底没有账了，想现在所得税也提了，按几个点提呀？
84784984
2021 12/14 08:49
现在本年利润这么多需要交多少企业所得税呀？
邹老师
2021 12/14 08:50
你好，企业所得税=利润总额*所得税税率
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
如果不符合，是按25%的税率
84784984
2021 12/14 08:51
我不知道我是什么情况？是小规模还是一般纳税人，我本年利润一万多要计提多少所得税呢？
84784984
2021 12/14 08:53
这样看好像是25%
邹老师
2021 12/14 08:56
你好，你单位符合小型微利企业条件吗？
84784984
2021 12/14 08:58
不知道？10月份才开的，要去哪里查呢
邹老师
2021 12/14 09:00
你好
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
同时符合这3个条件，就属于
有一个不符合，就不属于
84784984
2021 12/14 09:03
上次我的一个公司迁地址，没到时间就缴税了，现在报税可以把那个扣了吗？怎么扣呢？
84784984
2021 12/14 09:05
公司是个小规模的劳务服务公司，应该是一个季度一报税，我还没到时间，在税务局交的税
邹老师
2021 12/14 09:10
你好
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
同时符合这3个条件，就属于
有一个不符合，就不属于
（是针对这个回复有什么疑问吗）
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