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问题已解决
老师好，一般纳税人加计扣除增值税的分录怎么做呢？
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同学你好，平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
2021 12/13 19:30
84784983 
2021 12/13 19:33
就是本月要结转进项和销项税额，但抵扣的增值税额不用计提，次月交税后直接做上面的分录就可以了是吗？
胡芳芳老师 
2021 12/13 19:37
同学你好，是这样的，直接计入损益。
84784983
2021 12/13 19:37
其他收益和营业外收入两个科目都可以是吗？
胡芳芳老师
2021 12/13 19:38
是的，准则暂时没有明确
84784983
2021 12/13 19:38
好的，谢谢老师
胡芳芳老师
2021 12/13 19:40
不用客气，祝你工作顺利
84784983
2021 12/13 20:58
老师再请教一下，我司大装修产生有设计费装修费监理费空调弱电设备等，是不是都一起计入固定资产？不用分开
胡芳芳老师
2021 12/13 21:57
同学你好需要分开，装修费是计入管理费用的
84784983
2021 12/13 21:59
装修费差不多40万，加上其他的一起60多万
胡芳芳老师
2021 12/13 22:00
那就分别计入管理费用和固定资产
84784983
2021 12/13 22:03
老师，哪些是管理费用，哪些是固定资产呢？
胡芳芳老师
2021 12/13 22:04
有实物的固定资产，没有的费用
84784983
2021 12/13 23:38
好的，谢谢老师
胡芳芳老师
2021 12/14 09:31
不用谢，祝你工作顺利，如果有帮到你，麻烦好评一下，谢谢
84784983
2021 12/14 11:43
老师好，再问一下，公司的大装修是分设计费，装修费60万，监理费，空调包含机器和安装，弱电包含机器和安装，机房包含机器和安装，这样应该怎么处理呢？怎么做帐？
胡芳芳老师
2021 12/14 11:45
机器和安装的费用一起计入固定资产。设计费装修费计入管理费用
84784983
2021 12/14 11:48
这么大金额设计费和装修费都一次计入管理费用吗？不用分几年待摊吗？
胡芳芳老师
2021 12/14 11:52
金额我觉得不是很大。不过要看你们公司的规模，如果本来也就只有几十万或者几万的所得税的话，那你就计入长期待摊费用，3年或者5年摊销。
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