请帮帮看一下这道题怎么做呀，包装物押金_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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请帮帮看一下这道题怎么做呀，包装物押金

84785046| 提问时间：2021 12/13 21:22

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恒山老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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你好，需要计算一下回复

2021 12/13 21:41

恒山老师

2021 12/13 21:58

学员您好,计算结果如下：方案一：应纳增值税销项税额=1000*1500*13%=195000 消费税=1000*1500**4%=60000 应纳税额合计：255000 方案二：（1）12个月内收回应纳增值税销项税额=1500*850*13%=165750 消费税=1500*850*4%=51000 应纳税额合计：216750 （2）12个月内未收回：电池的纳税义务发生时间为本年6月，包装物的纳税义务发生时间为明年6月本年6月应纳增值税销项税额=1500*850*13%=165750 本年6月消费税=1500*850*4%=51000 明年6月应纳增值税销项税额=1500*150*13%=29250 本年6月消费税=1500*150*4%=9000 应纳税额合计：255000 结论：方案二更优