00:10:00
问题已解决
某制造企业为增值税一般纳税人，自2019年起被认定为高新技术企业，其2020年度的生产经营情况如下： （1）当年销售货物实现销售收入8000万元，对应成本为5100万元。 （2）12月购入专门用于研发的新设备，取得增值税普通发票上注明的金额为600万元，当月投入使用，会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。 （3）通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元，与之相应的成本及税费为100万元，税法确认的应纳税所得额为50万。 根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。 （1）判断12月份购进新设备的成本能否一次性税前列支并说明理由。 （2）计算该企业当年的会计利润。 （3）计算业务（3）中转让非独占许可使用权应纳税所得额调整金额。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好需要计算做好了给你
2021 12/14 06:43
暖暖老师 
2021 12/14 07:23
1）判断12月份购进新设备的成本不可以一次性税前列支，需要分期计入成本或者费用，税法不允许一次性列支
暖暖老师
2021 12/14 07:23
（2）计算该企业当年的会计利润。
8000-5100+700-100=3500
暖暖老师
2021 12/14 07:24
3.，符合条件的技术转让书所得不超过500万部分免税，超过部分纳税调减50%
调减应纳税所得额是500+（600-500）*50%=550
暖暖老师
2021 12/14 07:25
4开发费用加计扣除75%纳税调减300*0.75=225
业务招待费扣除限额80*60%=48
8000*0.005=40纳税调增80-40=40
暖暖老师
2021 12/14 07:26
5.广告费扣除限额是8000*0.15=1200
纳税调增1500-1200=300
暖暖老师
2021 12/14 07:26
6国债利息免税，纳税调减150
暖暖老师
2021 12/14 07:28
7残疾人工资加计扣除100%纳税调减50
福利费扣除限额400*14%=56调增120-56=64
工会经费扣除限额400*2%=8调增18-8=10
教育费附加400*8%=32调增33-32=1
暖暖老师
2021 12/14 07:29
8营业外支出纳税调增7+15=22
暖暖老师
2021 12/14 08:07
后边计算应纳税所得额需要用的
暖暖老师
2021 12/14 08:10
第二个会计利润做错了
会计利润的计算是
8000-5100+700-100-800-1800-200+150+180-130-200=700
暖暖老师
2021 12/14 08:12
9应纳税所得额的计算是
700+600-550+40-225+300-150-50+64+10+1+22=762
暖暖老师
2021 12/14 08:12
10应交企业所得税是
762*0.15=114.3
暖暖老师
2021 12/14 08:16
有的，这里用到了，是这个业务是按照50加到应纳税所得额里
暖暖老师
2021 12/14 08:19
是的，你看到这个计算过程了
84785005 
2021 12/14 08:04
题目（3）中的税法确认的应纳税所得额为50万这条信息，和每道题的计算都没关系吗？不用扣除什么的吗？
84785005
2021 12/14 08:08
第二问不用减50吗？
84785005
2021 12/14 08:11
请问这两问怎么做？
84785005
2021 12/14 08:13
税法确认的应纳税所得额为50万这条信息就和第九问有关系对吗？
84785005
2021 12/14 08:16
别的题都用不到这个数吗
阅读 2099
描述你的问题，直接向老师提问
166
意见反馈
