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应付职工薪酬里有计提工资，但这工资由于特殊原因没给，如果一直挂着怎么处理
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你好，是确定不会发放了，还是今后会发放？
2021 12/14 08:26
84785032 
2021 12/14 08:39
不会发了
84785032
2021 12/14 08:40
而且公司有延迟发放工资，11月的工资要到1月1号发
邹老师 
2021 12/14 08:40
你好，不会发了，账务处理是
借：应付职工薪酬—工资，贷：营业外收入
84785032
2021 12/14 08:40
是不是分录要做笔其他应付款-延迟工资
邹老师
2021 12/14 08:42
你好，不需要，没有发放在 应付职工薪酬—工资 科目贷方挂账就是了
84785032
2021 12/14 08:44
那年底这个科目不需要结平吗
邹老师
2021 12/14 08:45
你好，你是指哪个科目结平呢？
84785032
2021 12/14 08:50
应付职工薪酬可以一直挂着余额吗
84785032
2021 12/14 08:51
那为什么应交税费-应交增值税-销项税额或进项税额需要年末一次性转平呢？
邹老师
2021 12/14 08:52
你好，应付职工薪酬没有发放是可以挂账的
应交税费的进项税额，销项税额就需要做相应结转
这个就是不同科目，账务处理的不同，而不是都一样的
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